国资系统强化监管工作指引

为深入贯彻中央和市委审计委员会关于加强内部审计工作的部署要求，加强国资穿透式监管，依据《xxxxxxxxxx关于xxxxxx经济安全审计监督网格化治理机制试点工作的意见》，健全内控机制，防范财务舞弊风险，维护国有资产安全，夯实经济安全基础，xxxxxxx制定了《xxxxxxx国资系统强化监管工作指引》，具体如下：

一、工作目标

以推动经济责任全面落实、内部控制全面过硬为目标，进一步强化区管、委管国有企业内部管理、规范权力运行、防范化解重大风险隐患，通过自查揭示企业内控体系存在的漏洞，反映现有内控制度未发挥应有作用、防范化解各类风险不力等问题，促进国资国企提质增效、高质量发展，有效发挥“治已病、防未病”的免疫系统功能，加强与xxxxx审计、xxxxx审计、巡视巡察等的沟通协作，实现监督全覆盖的体系创新和流程再造。

二、监管重点内容

（一）企业法人治理结构的健全和运转情况。党委前置研究讨论重大经营管理事项，是否建立科学有效的职责分工和制衡机制，人员是否配备到位，是否制定各议事规则，重点监管党委会、董事会、总经理办公会召开记录、决议、执行效果情况，“三重一大”决策程序执行情况。是否按照《企业内部控制制度基本规范》（财会〔2008〕7号）《中华人民共和国企业国有资产法》建立内部审计机构或配备专职审计人员，是否制定本企业内部控制制度并组织实施。（责任科室：xxxxxxxx＼xxxxxxxxx）

（二）经营性房产出租情况监管。重点监管《xxxxxx国资委履行出资人职责企业经营性房产出租管理办法》（xxxxxx国资〔2021〕64号）《关于xxxxxxx监管企业进一步做好房产管理和使用工作的通知》等规定的落实情况，是否规范履行内部决策和审批程序，出租价格确定是否规范公允，租金是否及时收取入账，重点分析是否存在采取名义上合作、入股、加盟等方式任何形式的转租行为。（责任科室：xxxxxxxxxxxx）

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况监管

1.项目投资建设情况。监管重大投资项目尤其是xxxxxx批复项目的决策程序、关注项目进展与完成情况、关注投资风险、注重投资效果分析、注重投资项目后评价工作，完善企业投资决策机制，提高项目成功率和投资收益，总结投资经验。