国有企业内部审计办法

第一章  总则

第一条  根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》和《内部审计人员职业道德规范》，为了建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条  内部审计是独立监督和评价本公司及所属公司财政收支、财务收支以及经济互动的真实性、合法性和有效性的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。

第三条  XX投资管理有限公司以现代企业管理制度为管理之核心，按照国家有关规定建立健全内部审计制度。

第二章  机构与人员

第四条  公司总部及其下属单位，配备专职审计人员，审计人员在本公司主要负责人或权力机构的领导下开展工作。

第五条  内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，本公司应当给予支持和保障。

第六条  内部审计人员应当遵守内部审计基本准则，按照公司负责人或权力机构的要求实施审计工作。

第七条  内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计人员职业道德规范，要依法审计，忠于职守，客观公正，坚持原则，廉洁奉公，实事求是，保守秘密。

第八条  公司主要负责人应当保护内部审计人员依法履行职责，任何公司和个人不得打击报复。内部审计人员履行职责所必需的经费，应当列入财务预算，予以保障。

第九条  公司及下属公司的内部审计人员受本公司和上级主管单位的双重领导，各审计机构负责人的任免应事先征得上级单位的同意。

第三章  主要任务

第十条  内部审计工作主要以财务收支审计为基础，逐步开展经济效益审计，内部控制制度审计。

第十一条 对经营层实行任期经济责任审计和法人代表离任审计，以及企业经营承包和企业租赁承包其经济责任审计。

第十二条 对投资项目的竣工决算审计。

第十三条 对重大违法、违纪事件的专案审计。

第十四条 对员工群众反映热点问题的专项审计。

第十五条 接受上级审计公司和纪检监察部门交办的审计事项。

第四章  审计职权

第十六条 根据审计工作需要，要求提供的报表、账目、凭证、制度及相关的文件资料，被审计的公司必须如实提供，不得拒绝。

第十七条 审核凭证、账表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。